Noter
Gemensamma för moderbolag och koncern.
Gemensamma för moderbolag och koncern.
AB Kristianstadsbyggens års- och koncernredovisning har upprättats enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Om inte annat framgår är principerna oförändrade jämfört med föregående år.
Bolaget redovisar lämnade hyresrabatter på grund av covid-19 i enlighet med BFNAR 2020:1 Bokföringsnämndens allmänna råd om vissa redovisningsfrågor med anledning av coronaviruset som anger att rabatten får redovisas i den period av räkenskapsåret som rabatten är hänförlig till.
I koncernredovisningen ingår dotterbolagen AB Allön, Specialfastigheter i Kristianstad AB, C4 Parkerings AB och C4 Kabel TV AB där moderbolaget direkt eller indirekt innehar mer än 50 % av rösterna, eller på annat sätt har ett bestämmande inflytande.
Koncernens bokslut är upprättat enligt förvärvsmetoden, vilket innebär att dotterbolagens egna kapital vid förvärvet, fastställt som skillnaden mellan tillgångarnas och skuldernas verkliga värden, elimineras i sin helhet. Internvinster inom koncernen elimineras i sin helhet.
Då de ekonomiska risker och fördelar som är förknippade med de uthyrda tillgångarna i Specialfastigheter i Kristianstad AB har övergått till hyrestagaren så klassificeras avtalet fr.o.m. 2019 som finansiell leasing. Vid det första redovisningstillfället redovisas en fordran i balansräkningen. Direkta utgifter som uppstår i samband med att företaget ingår finansiella leasingavtal fördelas över hela leasingperioden. Vid efterföljande redovisningstillfällen fördelas den finansiella intäkten, som är hänförlig till avtalet, över leasingperioden så att en jämn förräntning erhålls.
Obeskattade reserver fördelas med 20,6 % till uppskjuten skatteskuld och 79,4 % till bundna reserver. Förändringen av uppskjuten skatteskuld bokförs som skatt på årets resultat i koncernens resultaträkning.
Hyresintäkter redovisas i den period uthyrningen avser. Ränteintäkter redovisas i enlighet med effektiv avkastning. Försäljningen redovisas i den period som avgiften avser, den redovisas efter eventuell moms och rabatter.
Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Uppskjutna skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen.
Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden på alla temporära skillnader. Temporära skillnader föreligger i de fall tillgångars eller skulders redovisade respektive skattemässiga värden är olika.
Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder nettoredovisas endast när det finns en legal rätt till kvittning.
Aktuell skatt, liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen om inte skatten är hänförlig till en händelse eller transaktion som redovisas direkt i eget kapital. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital.
Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången.
När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras.
Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet om de beräknas ge företaget framtida ekonomiska fördelar, till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten. Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader.
Realisationsvinst respektive realisationsförlust vid avyttring av en anläggningstillgång redovisas som övrig rörelseintäkt respektive övrig rörelsekostnad.
Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde.
Bolagets mark har obegränsad nyttjandeperiod och skrivs inte av. Linjär avskrivningsmetod används för övriga typer av materiella tillgångar.
Härvid tillämpas följande avskrivningstider: | Antal år |
- Byggnader | |
Stomme | 50 och 100 år |
Tak | 20 och 40 år |
Fasad | 40 och 50 år |
Installationer | 20 och 40 år |
Badrum | 25 år |
Hissar | 25 år |
Övrigt | 25 år |
Hyresgästanpassning | 3, 5, 7, 10, 15 och 20 år |
- Markanläggningar | 20 år |
- Byggnads-/markinventarier | 5, 10 och 20 år |
- Inventarier och verktyg | 5 år |
Datautrustning kostnadsförs direkt då nyttjandeperioden påverkas av den snabba tekniska utvecklingen och erfarenhetsmässigt understiger 3 år.
När det finns en indikation på att en tillgångs värde minskat, görs en prövning av nedskrivningsbehov. Har tillgången ett återvinningsvärde som är lägre än det redovisade värdet, skrivs den ner till återvinningsvärdet. Vid bedömning av nedskrivningsbehov grupperas tillgångarna på de lägsta nivåer där det finns separata identifierbara kassaflöden (kassagenererande enheter). En nedskrivning reverseras om de skäl som föranledde nedskrivningen inte längre föreligger.
Statliga stöd redovisas till verkligt värde när det finns rimlig säkerhet att stödet kommer att erhållas. Statliga stöd för anskaffning av materiella anläggningstillgångar reducerar tillgångens redovisade värde.
Förrådslager värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och återanskaffningsvärdet på balansdagen.
Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar värdepapper, andra finansiella fordringar, kundfordringar, leverantörsskulder och låneskulder. För övriga finansiella instrument, i huvudsak kortfristiga lån och placeringar där marknadsvärden ej finns noterade, bedöms marknadsvärdet överensstämma med bokfört värde.
Kundfordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra kundfordringar.
Värdepapper och finansiella fordringar som är anskaffade med avsikt att innehas långsiktigt redovisas inledningsvis till verkligt värde och därefter till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden, minskat med eventuell reservering för värdeminskning.
Låneskulder redovisas initialt till erhållet belopp efter avdrag för transaktionskostnader. Lånekostnader redovisas som kostnader i den period till vilken de hänför sig. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som skall återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden såsom räntekostnad eller ränteintäkt över lånets löptid. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som skall återbetalas. Upphörande av redovisning av finansiella skulder sker först när skulderna har reglerats genom återbetalning eller att dessa efterskänkts. Alla transaktioner redovisas på likviddagen.
En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast då legal kvittningsrätt föreligger samt då en reglering med ett nettobelopp avses ske eller då en samtida avyttring av tillgången och reglering av skulden avses ske.
Bolaget utnyttjar derivatinstrument för att hantera ränterisken som uppstår vid upptagande av lån till rörlig ränta. För dessa transaktioner tillämpas normalt säkringsredovisning. När transaktionen ingås, dokumenteras förhållandet mellan säkringsinstrumentet och den säkrade posten, liksom även koncernens mål för riskhanteringen och riskhanteringsstrategin avseende säkringen. Bolaget dokumenterar också företagets bedömning, både när säkringen ingås och fortlöpande, av huruvida de derivatinstrument som används i säkringstransaktioner i hög utsträckning är effektiva när det gäller att motverka förändringar i kassaflöden som är hänförliga till de säkrade posterna.
Avtal om en så kallad ränteswap skyddar såväl bolaget som koncernen mot ränteförändringar. Genom säkringen erhåller bolaget en fast ränta och det är denna ränta som redovisas i resultaträkningen i posten Räntekostnader och liknande resultatposter.
Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- och utbetalningar. Som likvida medel klassificerar företaget, förutom kassamedel, disponibla tillgodohavanden hos banker och andra kreditinstitut samt kortfristiga likvida placeringar som är noterade på en marknadsplats och har en kortare löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. Kassaflödet redovisas uppdelat på
Samma redovisnings- och värderingsprinciper tillämpas i moderföretaget som i koncernen, förutom i de fall som anges nedan.
Eget kapital delas in i bundet och fritt kapital, i enlighet med Årsredovisningslagens indelning.
Obeskattade reserver redovisas med bruttobelopp i balansräkningen, inklusive den uppskjutna skatteskuld som är hänförlig till reserverna.
Förändringar av obeskattade reserver redovisas som bokslutsdispositioner i resultaträkningen. Koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner.
Aktier och andelar i dotterföretag redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår köpeskillingen som erlagts för aktierna samt förvärvskostnader. Eventuella kapitaltillskott och koncernbidrag läggs till anskaffningsvärdet när de lämnas. Utdelning från dotterföretag redovisas som intäkt.
Bolagets fastigheter innehas för långsiktig uthyrning och klassificeras därför som förvaltningsfastigheter. Bolaget har under året genomfört en intern marknadsvärdering utav sina förvaltningsfastigheter. Värderingen uppfyller huvudsakligen två syften, att beräkna respektive fastighets marknadsvärde samt att fastställa eventuella nedskrivningsbehov. Värderingen har skett med stöd av den modell som finns i analysverktyget VD Pro från VärderingsData.
Värderingsmodellen är allmänt vedertagen på fastighetsmarknaden. Det förväntade kassaflödet för respektive fastighet under kommande tio år samt det beräknade restvärdet för år elva nuvärdesberäknas och ger därmed en bedömning av det aktuella värdet. I kassaflödet ingår hyror minskade med hyresbortfall, fastighetsskatt, drift och underhåll. Restvärdet år elva motsvarar ett teoretiskt marknadsvärde vid denna tidpunkt.
Värdebedömningen baseras på bolagets verkliga hyresintäkter samt schabloniserade drifts- och underhållskostnader. Drifts- och underhållskostnader har i vissa fall justerats utifrån fastighetens ålder och skick. Bolaget har i värderingen utgått från ett långsiktigt förvaltningsperspektiv. Vid värderingen har marknadens direktavkastningskrav utifrån geografiskt läge varit basen för beräkning av såväl restvärde som nuvärdesberäkningen.
Fastigheternas bedömda marknadsvärde uppgick per 2022-12-31 till 9 761 mkr (9 219 mkr). Detta värde överstiger bokfört värde med 5 941 mkr (5 401 mkr). Förändringen av marknadsvärdet påverkar inte bolagets resultat- eller balansräkning.
Förutsättningar fastighetsvärdering 2022 | |
Värdetidpunkt | 31/12 |
Kalkylperiod | 10 år |
Inflation per år | 2,0 % |
Hyresutveckling per år | 2,0 % |
Utveckling drifts- och underhållskostnader per år | 2,0 % |
Vakansgrad bostäder | 0,5-1,0 % |
Vakansgrad prima lokaler | 1,5-9,0 % |
Vakansgrad övriga lokaler och garage | 5,0-10,0 % |
Direktavkastningskrav bostäder | 3,75-5,75 % |
Direktavkastningskrav prima lokaler | 6,0-10,0 % |
Direktavkastningskrav övriga lokaler och garage | 7,0-10,0 % |
Marknadsvärde (mkr) | 9 761 |
Bokfört värde (mkr) | 3 820 |
Övervärde (mkr) | 5 941 |
Upprättande av bokslut och tillämpning av redovisningsprinciper baseras ofta på ledningens bedömningar, uppskattningar och antaganden som anses rimliga vid den tidpunkt då bedömningen görs. Uppskattningar och antaganden är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer som under rådande förhållanden anses vara rimliga. Resultatet av dessa används för att bedöma de redovisade värdena på tillgångar och skulder.
Bolaget har ej identifierat några uppskattningar eller bedömningar om framtiden som innebär en betydande risk för väsentliga justeringar i redovisade värden för tillgångar och skulder under nästkommande år.
(tkr) | Koncernen | Moderbolaget | ||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
Interna försäljningar till dotterbolag | - | - | 12 628 | 12 161 |
Interna inköp från dotterbolag | - | - | -209 | -207 |
(tkr) | Koncernen | Moderbolaget | ||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
Bostäder | 671 861 | 657 001 | 666 036 | 651 294 |
Studentbostäder | 10 941 | 10 708 | 10 941 | 10 708 |
Lokaler | 178 599 | 174 243 | 118 620 | 119 261 |
Garage | 9 485 | 9 626 | 9 485 | 9 626 |
P-platser | 2 226 | 2 384 | 2 139 | 2 298 |
873 112 | 853 962 | 807 221 | 793 187 | |
Hyresbortfall, outhyrda objekt | ||||
Bostäder | -2 829 | -3 321 | -2 727 | -3 105 |
Studentbostäder | -1737 | -1615 | -1737 | -1615 |
Lokaler | -5 662 | -6 345 | -5 662 | -6 345 |
Garage | -1026 | -1049 | -1026 | -1049 |
P-platser | -83 | -65 | -83 | -65 |
Ombyggnad/renovering | -10 241 | -5 673 | -10 241 | -5 673 |
Rabatter | -8 905 | -9 441 | -8 905 | -9 441 |
Självförvaltning | -160 | -179 | -160 | -179 |
Summa | 842 469 | 826 274 | 776 680 | 765 715 |
(tkr) | Koncernen | Moderbolaget | ||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
Ersättningar från hyresgäster | 21 415 | 13 213 | 19 205 | 12 574 |
Vinst sålda anläggningstillgångar | 814 | 1028 | 814 | 769 |
Återvunna hyres- och kundfordringar | 1208 | 909 | 1208 | 909 |
Försäljningsintäkter | 142 | 174 | 12 470 | 12 035 |
Försäkringsersättningar | 2 698 | 600 | 2 698 | 600 |
Övriga ersättningar | 2 724 | 1 673 | 2 724 | 1 673 |
Summa | 29 001 | 17 597 | 39 119 | 28 560 |
(tkr) | Koncernen | Moderbolaget | ||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
PwC | ||||
– Revisionsuppdraget | -363 | -265 | -291 | -210 |
– Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget | - | - | - | - |
– Skatterådgivning | - | -19 | - | -19 |
– Övriga tjänster | -95 | -8 | -95 | -8 |
-458 | -292 | -386 | -237 |
(tkr) | Koncernen | Moderbolaget | ||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
Förhandlingsersättning och boinflytandemedel | -1 880 | -1 430 | -1 880 | -1 430 |
Fritidsmedel och lokalhyror | -901 | -901 | -901 | -901 |
Summa | -2 781 | -2 331 | -2 781 | -2 331 |
(tkr) | Koncernen | Moderbolaget | ||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
Fastighetsskötsel | -19 511 | -21 571 | -17 136 | -19 711 |
El, värme, vatten | -117 383 | -120 967 | -110 501 | -114 118 |
Sophantering | -23 034 | -22 745 | -22 964 | -22 674 |
Sotning och brandtillsyn | -2 461 | -2 612 | -998 | -1 191 |
Försäkringskostnader | -4 830 | -3 731 | -4 441 | -3 383 |
Bevakningskostnader | -6 557 | -5 483 | -6 557 | -5 483 |
Förvaltningsomkostnader | -52 778 | -51 255 | -51 440 | -49 831 |
Hyresgästföreningen | -2 781 | -2 331 | -2 781 | -2 331 |
Erhållna rabatter och bonus | 1 514 | 1 688 | 1 514 | 1 688 |
Summa | -227 821 | -229 007 | -215 304 | -217 034 |
(tkr) | Koncernen | Moderbolaget | ||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
Underhåll (inkl. försäkringsskador) | -185 441 | -179 484 | -167 496 | -163 961 |
Reparationer | -38 048 | -38 362 | -37 170 | -37 899 |
Summa | -223 489 | -217 846 | -204 666 | -201 860 |
(tkr) | Koncernen | Moderbolaget | ||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
Medelantal anställda | ||||
Kvinnor | 59 | 60 | 59 | 60 |
Män | 175 | 171 | 175 | 171 |
Totalt | 234 | 231 | 234 | 231 |
Löner och ersättningar | ||||
Styrelsen och verkställande direktören | -1 821 | -1 777 | -1 821 | -1 777 |
Övriga anställda | -94 656 | -92 226 | -94 656 | -92 226 |
Totala löner och ersättningar | -96 477 | -94 003 | -96 477 | -94 003 |
Sociala avgifter enligt lag och avtal | -30 739 | -30 143 | -30 739 | -30 143 |
Pensionskostnader (varav för verkställande direktören -534 (-553)) | -6 132 | -3 613 | -6 132 | -3 613 |
Totala löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader | -133 348 | -127 759 | -133 348 | -127 759 |
(tkr) | Koncernen | Moderbolaget | ||
2022-12-31 |
2021-12-31 |
2022-12-31 |
2021-12-31 |
|
Antal styrelseledamöter på balansdagen | ||||
Kvinnor | 4 | 4 | 1 | 1 |
Män | 17 | 17 | 4 | 4 |
Totalt | 21 | 21 | 5 | 5 |
Antal verkställande direktörer och andra ledande befattningshavare på balansdagen | ||||
Kvinnor | 2 | 2 | 2 | 2 |
Män | 7 | 7 | 3 | 3 |
Totalt | 9 | 9 | 5 | 5 |
(tkr) | Koncernen | Moderbolaget | ||
2022-12-31 |
2021-12-31 |
2022-12-31 |
2021-12-31 |
|
Ingående anskaffningsvärden | 6 746 610 | 6 588 676 | 6 246 439 | 6 088 486 |
Årets förändringar | ||||
Inköp | 38 847 | 43 654 | 32 593 | 43 571 |
Omklassificeringar | 157 714 | 156 411 | 109 578 | 156 411 |
Försäljning/utrangeringar | -72 335 | -42 131 | -72 335 | -42 029 |
Investeringsstöd | -3747 | – | -3747 | – |
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 6 867 089 | 6 746 610 | 6 312 528 | 6 246 439 |
Ingående avskrivningar | -2 496 651 | -2 368 391 | -2 366 567 | -2 252 580 |
Årets förändringar | ||||
Försäljning/utrangeringar | 45 858 | 16 406 | 45 858 | 16 406 |
Avskrivningar | -148 452 | -144 666 | -132 625 | -130 393 |
Utgående ackumulerade avskrivningar | -2 599 245 | -2 496 651 | -2 453 334 | -2 366 567 |
Ingående nedskrivningar | -61 662 | -24 700 | -61 662 | -24 700 |
Årets förändringar | ||||
Omklassificeringar | -4 000 | – | -4 000 | – |
Årets återförda nedskrivningar | 26 962 | – | 26 962 | – |
Årets nedskrivningar | – | -36 962 | – | -36 962 |
Utgående ackumulerade nedskrivningar | -38 700 | -61 662 | -38 700 | -61 662 |
Utgående restvärde enligt plan | 4 229 144 | 4 188 297 | 3 820 494 | 3 818 210 |
Bokfört värde byggnader | 3 734 599 | 3 697 010 | 3 364 003 | 3 358 790 |
Bokfört värde mark | 353 246 | 351 620 | 332 644 | 332 644 |
Bokfört värde markanläggningar | 141 299 | 139 667 | 123 847 | 126 776 |
Summa | 4 229 144 | 4 188 297 | 3 820 494 | 3 818 210 |
Taxeringsvärde byggnader och mark | 7 165 736 | 6 639 454 | 7 117 069 | 6 594 422 |
(tkr) | Koncernen | Moderbolaget | ||
2022-12-31 |
2021-12-31 |
2022-12-31 |
2021-12-31 |
|
Ingående anskaffningsvärden | 165 099 | 152 705 | 151 840 | 140 158 |
Årets förändringar | ||||
Inköp | 12 135 | 9 103 | 11 225 | 8 291 |
Omklassificeringar | 4 692 | 7 001 | 4 226 | 7 001 |
Försäljning/utrangering | -4 230 | -3 710 | -4 155 | -3 610 |
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 177 696 | 165 099 | 163 136 | 151 840 |
Ingående avskrivningar | -110 007 | -99 722 | -100 373 | -91 538 |
Årets förändringar | ||||
Försäljning/utrangering | 4 230 | 3 185 | 4 155 | 3 092 |
Avskrivningar | -14 758 | -13 470 | -13 350 | -11 927 |
Utgående ackumulerade avskrivningar | -120 535 | -110 007 | -109 568 | -100 373 |
Utgående restvärde enligt plan | 57 161 | 55 092 | 53 568 | 51 467 |
(tkr) | Koncernen | Moderbolaget | ||
2022-12-31 |
2021-12-31 |
2022-12-31 |
2021-12-31 |
|
Ingående nedlagda kostnader | 155 503 | 130 123 | 95 299 | 118 217 |
Under året nedlagda kostnader | 335 487 | 193 003 | 294 165 | 144 705 |
Under året genomförda omfördelningar | -158 406 | -163 412 | -109 804 | -163 412 |
Under året genomförda omfördelningar moms | -3 187 | - | - | - |
Förgävesprojektering/Utrangering | - | -211 | - | -211 |
Nedskrivningar pågående nyanläggningar | -2000 | -4000 | -2000 | -4000 |
Utgående nedlagda kostnader | 327 397 | 155 503 | 277 660 | 95 299 |
(tkr) | Koncernen | Moderbolaget | ||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
Förlust vid utrangering av byggnadskomponenter | -26 478 | -5 873 | -26 478 | -5873 |
Förlust vid utrangering av inventarier, verktyg och installationer | – | -7 | – | – |
Förlust försäljning anläggningstillgångar | – | – | – | -125 |
Förgävesprojektering | – | -211 | – | -211 |
Summa | -26 478 | -6 091 | -26 478 | -6 209 |
(tkr) | Koncernen | Moderbolaget | ||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
Ränteintäkter | 2334 | 547 | 2211 | 516 |
Ränteintäkter finansiell leasing | 4 906 | 4 546 | – | – |
Summa | 7 240 | 5 093 | 2211 | 516 |
(tkr) | Koncernen | Moderbolaget | ||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
Räntekostnader avseende fastighetslån | -45 163 | -40 986 | -38 336 | -35 362 |
Borgens-/låneavgift Kristianstads kommun | -15 743 | -14 669 | -13 411 | -12 613 |
Övriga räntekostnader | -33 | -14 | -23 | -14 |
Summa | -60 939 | -55 669 | -51 770 | -47 989 |
(tkr) | Koncernen | Moderbolaget | ||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
Aktuell skatt | 36 | -1 495 | 596 | – |
Uppskjuten skatt temporära skillnader | -15 831 | 5 147 | -16 537 | 3 522 |
Uppskjuten skatt underskottsavdrag | 8 296 | 1 648 | 9 066 | 2 599 |
Summa | -7 499 | 5 300 | -6 875 | 6 121 |
Redovisat resultat före skatt | 30 728 | 59 124 | 27 628 | 55 283 |
Skatt beräknad enligt gällande skattesats 20,6 % (20,6 %) | -6 330 | -12 180 | -5 691 | -11 388 |
Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader | -1 782 | -989 | -1 781 | -987 |
Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter | 1 | 18496 | 1 | 18496 |
Skatteeffekt av skattereduktion inventarieinköp 2021 | 628 | – | 596 | – |
Skatteeffekt av schablonränta på periodiseringsfonder | -16 | -27 | – | – |
Redovisad skattekostnad | -7 499 | 5 300 | -6 875 | 6 121 |
Koncernen | |||||
ORG NR | SÄTE | KAPITALANDEL | |||
AB Allön | 556097-2365 | Kristianstad | 100% | ||
Specialfastigheter i Kristianstad AB | 556761-8128 | Kristianstad | 100% | ||
C4 Parkerings AB | 556872-9783 | Kristianstad | 100% | ||
C4 Kabel-TV AB | 556370-5895 | Kristianstad | 100% | ||
Moderbolaget | |||||
KAPITALANDEL | RÖSTANDEL | ANTAL ANDELAR | BOKFÖRT VÄRDE 2022 | BOKFÖRT VÄRDE 2021 | |
AB Allön | 100% | 100% | 2 500 | 2 500 | 2 500 |
Specialfastigheter i Kristianstad AB | 100% | 100% | 1 000 | 1 000 | 1 000 |
C4 Parkerings AB | 100% | 100% | 1 000 | 1 000 | 1 000 |
C4 Kabel-TV AB | 100% | 100% | 1 000 | 100 | 100 |
Summa | 4 600 | 4 600 |
(tkr) | Koncernen | Moderbolaget | ||
2022-12-31 |
2021-12-31 |
2022-12-31 |
2021-12-31 |
|
Husbyggnadsvaror HBV Förening | ||||
Återbäringsmedel | 1 751 | 2 009 | 1 751 | 2 009 |
Insatskapital | 40 | 40 | 40 | 40 |
Andelsföreningen Skånehem | ||||
Insatskapital | – | – | – | – |
Summa | 1 791 | 2 049 | 1 791 | 2 049 |
(tkr) | Koncernen | Moderbolaget | ||
2022-12-31 |
2021-12-31 |
2022-12-31 |
2021-12-31 |
|
Ingående anskaffningsvärde | 180 647 | 187 276 | – | – |
Årets förändringar | ||||
Tillkommande fordringar | – | – | – | – |
Avgående fordringar | -8 408 | -9 428 | – | – |
Omklassificeringar | -9 | 2799 | – | – |
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 172 230 | 180 647 | – | – |
Utgående redovisat värde | 172 230 | 180 647 | – | – |
(tkr) | Koncernen | Moderbolaget | ||
2022-12-31 |
2021-12-31 |
2022-12-31 |
2021-12-31 |
|
Koncernkonto hos bank * | 268 781 | 432 144 | 250 106 | 409 058 |
Övriga kortfristiga fordringar | 10 570 | 9 953 | 179 | 309 |
Övriga kortfristiga skulder | -32 569 | -33 976 | -5 530 | -5 714 |
Summa | 246 782 | 408 121 | 244 755 | 403 653 |
(tkr) | Koncernen | Moderbolaget | ||
2022-12-31 |
2021-12-31 |
2022-12-31 |
2021-12-31 |
|
Förutbetalda försäkringspremier | 6 897 | 6137 | 6 888 | 6127 |
Förutbetalda jour-/serviceavtal | 2 533 | 1 612 | 2 533 | 1 612 |
Övriga förutbetalda kostnader | 63 | 93 | 63 | 93 |
Övriga upplupna intäkter | 63 | 30 | 61 | 28 |
Summa | 9 556 | 7 872 | 9 545 | 7 860 |
Aktiekapitalet består av 11 700 aktier med kvotvärde 1 000 kr.
Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel | |
Balanserad vinst, kr | 374 960 245 |
Årets vinst, kr | 20 752 829 |
395 713 074 | |
Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så | |
att till aktieägaren utdelas, kr | 287 820 |
att i ny räkning överförs, kr | 395425 254 |
395 713 074 | |
(tkr) | Koncernen | Moderbolaget | ||
2022-12-31 |
2021-12-31 |
2022-12-31 |
2021-12-31 |
|
Uppskjutna skattefordringar | ||||
Outnyttjat underskottsavdrag | -36 433 | -28 138 | -31 276 | -22 210 |
Temporära skillnader avseende restvärde förvaltningsfastigheter | -5 717 | -5 486 | – | – |
Uppskjutna skatteskulder | ||||
Temporära skillnader avseende restvärde förvaltningsfastigheter | 114 681 | 98 327 | 108 834 | 92 296 |
Obeskattade reserver | 2 142 | 2 431 | – | – |
Summa | 74 673 | 67 134 | 77 558 | 70 086 |
För att uppnå en effektiv och flexibel hantering av ränterisken i bolagets skuldportfölj används finansiella derivatinstrument. Detta ger bolaget möjlighet att, när som helst, förändra räntebindningstiden och bättre möta förändringar på räntemarknaden. För att säkerställa kapitalförsörjningen eftersträvas långa kreditavtal med bolagets långivare. Hanteringen sker i enlighet med de riktlinjer och ramar som är fastställda i koncernens finanspolicy.
För att uppnå en rimlig och väl avvägd ränterisk i skuldportföljen används ränteswappar. Per bokslutsdagen uppgår utestående ränteswapavtal till 2 200 mkr (2 400 mkr). Räntenivån har stigit under året. Den höja räntenivån under året har inneburit att swapavtalen per bokslutsdagen motsvarar ett övervärde om totalt 227 mkr. Föregående år var det motsvarande värdet av swapavtalen ett undervärde om 1,8 mkr. Den långa vägda fasta räntan som betalas i utestående ränteswapavtal är lägre än motsvarande marknadsränta vid bokslutstillfället.
Undervärde/övervärde representerar den kostnad/intäkt som skulle uppstå om man avslutar avtalen i förtid. Analogt skulle motsvarande undervärde/övervärde (sk ränteskillnadsersättning) uppstå om man istället valt att använda långa räntebindningar på bolagets lån.
Den genomsnittliga effektiva räntan i skuldportföljen uppgår till 1,50 % (0,92 %). Bolaget har under året räntesäkrat 100 mkr (400 mkr. Per balansdagen uppgår den genomsnittliga räntebindningen till 3,2 år (3,7 år) och kapitalbindningen till 2,5 år (2,9 år).
Ingen nyupplåning eller amortering har skett under 2022 eller 2021. Av bolagets totala skuldportfölj är 3368,6 mkr (3368,6 mkr) med kommunal borgen som säkerhet. Därmed finns inga skulder mot pantbrev.
Nedan framgår förfalloprofil för total skuldportfölj avseende räntebindning (inklusive ränteswappar):
(tkr) | Koncernen | Moderbolaget | ||
2022-12-31 |
2021-12-31 |
2022-12-31 |
2021-12-31 |
|
Inom 1 år | 1 586 324 | 1 251 755 | 1 468 600 | 1 168 600 |
Inom 1-5 år | 1 194 431 | 1 265 064 | 800 000 | 900 000 |
Inom 5-10 år | 1 100 000 | 1 355 000 | 1 100 000 | 1 300 000 |
Inom 15-20 år | 90 000 | 90 000 | – | – |
Summa | 3 970 755 | 3 961 819 | 3 368 600 | 3 368 600 |
(tkr) | Koncernen | Moderbolaget | ||
2022-12-31 |
2021-12-31 |
2022-12-31 |
2021-12-31 |
|
Långfristiga skulder som omsätts inom ett år efter balansdagen | ||||
Skulder till kreditinstitut | 825 000 | 556 600 | 825 000 | 556 600 |
Skulder till Kristianstads kommun | 180 455 | 23 730 | – | – |
1 005 455 | 580 330 | 825 000 | 556 600 | |
Långfristiga skulder som omsätts senare än ett år men inom fem år efter balansdagen | ||||
Skulder till kreditinstitut | 2 258 600 | 2 102 000 | 2 258 600 | 2 102 000 |
Skulder till Kristianstads kommun | 396 715 | 491 030 | – | – |
2 655 315 | 2 593 030 | 2 258 600 | 2 102 000 | |
Långfristiga skulder som omsätts senare än fem år efter balansdagen | ||||
Skulder till kreditinstitut | 285 000 | 710 000 | 285 000 | 710 000 |
Skulder till Kristianstads kommun | – | 53 500 | – | – |
285 000 | 763 500 | 285 000 | 710 000 | |
Summa | 3 945 770 | 3 936 860 | 3 368 600 | 3 368 600 |
(tkr) | Koncernen | Moderbolaget | ||
2022-12-31 |
2021-12-31 |
2022-12-31 |
2021-12-31 |
|
Allmänna arvsfonden | 40 | 40 | 40 | 40 |
Summa | 40 | 40 | 40 | 40 |
(tkr) | Koncernen | Moderbolaget | ||
2022-12-31 |
2021-12-31 |
2022-12-31 |
2021-12-31 |
|
Upplupna räntekostnader | 8 056 | 3 463 | 8 056 | 3 463 |
Upplupna semesterlöner | 7 853 | 8 028 | 7 853 | 8 028 |
Upplupna sociala avgifter | 4 946 | 4 915 | 4 946 | 4 915 |
Upplupna driftskostnader | 4 701 | 4 839 | 4 377 | 4 490 |
Förskottsbetalda hyror | 82 147 | 57 511 | 68 006 | 56 560 |
Övriga upplupna kostnader | 8 486 | 14 427 | 8 387 | 11 979 |
Summa | 116 189 | 93 183 | 101 625 | 89 435 |
(tkr) | Koncernen | Moderbolaget | ||
2022-12-31 |
2021-12-31 |
2022-12-31 |
2021-12-31 |
|
Kassa och bank | 2089 | 222 | 2089 | 222 |
Fordran Kristianstads kommun, koncernkonto hos bank | 268 781 | 432 144 | 250 106 | 409 058 |
Summa | 270 870 | 432 366 | 252 195 | 409 280 |